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个人所得税计算方法2019
征缴个人所得税的计算方法,个人所得税费用扣除标准原来是3500,十三届全国人大常委会第五次会议27日再次审议个人所得税法修正案草案,草案维持一审时“综合所得(包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得)减除费用标准从3500元提高至5000元”的规定,同时个人所得税税率及级数保持不变,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距。新增了专项附加扣除项目,包括:子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金以及赡养老人支出(2019/01/01后扣除)。使用超额累进税率的计算方法如下:
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
全月应纳税所得额=(应发工资-五险一金)-5000
实发工资=应发工资-五险一金-缴税
个税起征点2019
个人所得税是对个人(自然人)取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制,更好的进行税制改革,而制定的税收制度。2018年6月19日,十三届全国人大常委会第三次会议召开,个人所得税免征额拟调至5000元。2018年8月底,调查显示,大部分网民希望提高个税起征点。2018年8月27日十三届全国人大常委会第五次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定,并于2018年10月1日起过渡施行,2019年1月1日起正式施行。
个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)
级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额 | 预扣率(%) | 速算扣除数 |
---|---|---|---|
1 | 不超过36,000元的部分 | 3 | 0 |
2 | 超过36,000元至144,000元的部分 | 10 | 2520 |
3 | 超过144,000元至300,000元的部分 | 20 | 16920 |
4 | 超过300,000元至420,000元的部分 | 25 | 31920 |
5 | 超过420,000元至660,000元的部分 | 30 | 52920 |
6 | 超过660,000元至960,000元的部分 | 35 | 85920 |
7 | 超过960,000元的部分 | 45 | 181920 |
说明:1、扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。
个人所得税预扣率表二(居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用)
级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额 | 预扣率(%) | 速算扣除数 |
---|---|---|---|
1 | 不超过20,000元的部分 | 20 | 0 |
2 | 超过20,000元至50,000元的部分 | 30 | 2000 |
3 | 超过50,000元的部分 | 40 | 7000 |
说明:1、应纳税所得额:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。
个人所得税税率表三(非居民个人工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得适用)
级数 | 应纳税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数 |
---|---|---|---|
1 | 不超过3,000元的部分 | 3 | 0 |
2 | 超过3,000元至12,000元的部分 | 10 | 210 |
3 | 超过12,000元至25,000元的部分 | 20 | 1410 |
4 | 超过25,000元至35,000元的部分 | 25 | 2660 |
5 | 超过35,000元至55,000元的部分 | 30 | 4410 |
6 | 超过55,000元至80,000元的部分 | 35 | 7160 |
7 | 超过80,000元的部分 | 45 | 15160 |
个人所得税税率表四(经营所得适用)
级数 | 应纳税所得额(含税) | 应纳税所得额(不含税) | 税率(%) | 速算扣除数 |
---|---|---|---|---|
1 | 不超过30,000元的部分 | 不超过28,500元的部分 | 5 | 0 |
2 | 超过30,000元到90,000元的部分 | 超过28,500元至82,500元的部分 | 10 | 1500 |
3 | 超过90,000元至300,000元的部分 | 超过82,500元至250,500元的部分 | 20 | 10,500 |
4 | 超过300,000元至500,000元的部分 | 超过250,500元至390,500元的部分 | 30 | 40,500 |
5 | 超过500,000元的部分 | 超过390,500元的部分 | 35 | 65,500 |
说明:1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额,减除成本,费用以及损失的余额。
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五险一金中哪些是需要自己承担费用的?
五险一金中哪些是需要自己承担费用的?对于五险一金上班的朋友应该都是了解了一些,在单位是国家规定必须要缴纳的,所以为了自己的利益,大家都会去了解相关的知识,今天我们来看看五险一金中哪些是需要自己承担费用的。
要计算自己的工资,就需要弄清楚自己所在地的五险一金缴纳标准,各地的缴纳标准可能会有所不同,如果所在地的五险一金的缴纳比例如下:
1、养老保险:单位缴纳20%,个人缴纳8%;
2、医疗保险:单位缴纳8%,个人缴纳2%;
3、失业保险:单位缴纳0.7%,个人缴纳0.3%;
4、公积金单位缴纳%,个人缴纳8%;
5、工伤保险及生育保险个人无需进行缴纳。
我们对应每月个人所需要缴纳的五险一金费用则为(8%+2%+0.3%+8%)*3000=549元,因此用户在不需要扣除其他费用的情况下,实际到手工资则为3000-549=2451元。
以上计算方式只能作为参考,计算结果还需要以当地的实际缴纳情况为准。
员工自愿不交社保单位能同意吗
社保是国家强制进行缴纳的社会保障,所以就算是员工自愿要求不进行社保的缴纳,企业也是不能不给员工缴纳社保的。虽然不缴纳社保对企业来讲也是减少了一笔开支。但是这会有很大的风险的,所以大部分企业一般是不会同意员工主动申请不进行社保的缴纳的请求的。
不想进行社保的缴纳人,主要是觉得每个月扣除那么多工资不太划算,其实社保缴纳的部分最终还是为员工自己提供了保障,缴纳的公积金,一般企业和个人缴纳的部分都存入了用户的公积金账户中,后期也可进行提取的,养老保险账户中个人缴纳的资金也是会存入账户中的,因此社保的缴纳用户也可以理解成强制为自己存钱,没有必要抱有排斥心理。
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